陈兴良：非法买卖外汇行为的刑法评价——黄光裕案与刘汉案的对比分析

北大法律信息网 2021-07-07

【作者】陈兴良（北京大学法学院教授、博士生导师）

【来源】北大法宝法学期刊库《刑事法判解》第17卷（文末附本期期刊要目）。因篇幅较长，已略去原文注释。

内容提要：本文从黄光裕案与刘汉案这两个案件的同案不同判出发，比较了一般性的非法买卖外汇行为与构成非法经营罪的非法买卖外汇行为之间的区别，并在此基础上考察了《关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定》（以下简称《决定》）、《关于审理骗购外汇、非法买卖外汇刑事案件具体应用法律若干问题的解释》（以下简称《解释》）和《外汇管理条例》（以下简称《条例》）在内容上的对应关系。文章强调，非法经营罪的成立需要行为人在主观上具有经营目的，不具有经营目的的非法买卖外汇行为不构成非法经营罪。文章还指出，从解释结论的妥当性出发，应当将《决定》《解释》中的“买卖外汇”解释为《条例》中的“倒买倒卖外汇”，而不能将其解释为《条例》中的“私自买卖外汇”“变相买卖外汇”和“非法介绍买卖外汇”。

关键词：非法买卖外汇；非法经营罪；倒买倒卖外汇

　　非法买卖外汇行为在行政法上是一种违法行为，这是没有问题的。这种行为在何种情况下构成刑法上的非法经营罪，则是一个在司法实践中存在较大争议的问题。对这个问题的不同理解，可能会直接导致罪与非罪的重大差异。如果对于这个问题不能在思想认识上达成一致，必然会导致个案处理上的失衡，从而影响司法的统一与公正。关于非法买卖外汇行为，近期就有两个案件，一个被判为有罪，一个被判为无罪，形成了鲜明的对比。其中，被判为有罪的是黄光裕非法经营案，被判为无罪的是刘汉非法经营案。这两起案件都是具有全国性影响的案件，在人罪与出罪之间存在重大差别，这是令人瞩目的，值得引起深入思考。下面首先介绍一下这两个案件的基本案情及诉讼过程，然后对它们作一个对比分析。

一案情及诉讼过程

　　（一）黄光裕非法经营案
　　被告人黄光裕于2007年9月至11月间，在国家外汇管理局规定的交易场所以外，将人民币8亿元直接或通过恒益祥公司转人盛丰源公司和深圳市迈健凯电子科技有限公司（以下简称迈健凯公司）等单位账户，经由郑晓微（已判刑）等人控制的“地下钱庄”，私自兑购并在香港收取了港币8. 22亿余元（折合美元1.05亿余元）。黄光裕因此被指控构成非法经营罪。
　　对于这一指控，黄光裕的辩护人提出以下辩护意见：现有证据足以证明黄光裕没有实施场外换汇行为，黄光裕在深圳将人民币汇人相关账户后，其归还赌债的行为已经完成，而非法换汇的机构代表赌场在深圳接收人民币后，等同于黄光裕已经归还了赌债。即使黄光裕明知他人场外换汇，而其本人未实施场外换汇的行为，就不构成非法经营罪。
　　北京市第二中级人民法院审理后认为，《中华人民共和国外汇管理条例》四十五条将私自买卖外汇、变相买卖外汇或者倒买倒卖外汇明确列为须接受行政处罚直至追究刑事责任的违法犯罪行为。《全国人民代表大会常务委员会关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定》四条第一款规定：“在国家规定的交易场所以外非法买卖外汇，扰乱市场秩序，情节严重的，依照刑法第二百二十五条的规定定罪处罚。”其中的“变相买卖外汇行为”，应理解为不直接进行人民币和外汇的买卖，而采取如以外汇偿还人民币或以人民币偿还外汇、以外汇和人民币互换实现货币价值转换的行为。该行为因发生在国家规定的外汇交易场所以外，故应属外汇非法交易范畴。本案中，黄光裕在境外赌博欠下巨额应付港币的债务后，将境内人民币汇往深圳相关账户用于归还赌债，其对汇往深圳相关账户的人民币的用途是明知的，其以人民币偿还港币债务的行为，系变相买卖外汇，属于非法买卖外汇的行为，且数额特别巨大，破坏了国家金融市场秩序，根据法律及有关司法解释的规定应以非法经营罪定罪处罚。故判决被告人黄光裕犯非法经营罪，判处有期徒刑八年，并处没收个人部分财产人民币2亿元。
　　被告人黄光裕提出上诉，北京市高级人民法院二审维持了原判。
　　（二）刘汉非法经营案
　　被告人刘汉被指控于2001年12月至2010年6月，为归还境外赌债，通过汉龙集团及其控制的相关公司，将资金转人另案处理的范荣彰控制的公司账户，范荣彰后通过地下钱庄将5亿多人民币兑换成港币为刘汉还债。对于上诉行为，一审法院判决认定刘汉构成非法经营罪。被告人刘汉提出上诉。湖北省高级人民法院审理后认为，上诉人刘汉为偿还境外赌债的兑换外币行为，因不具有营利目的，不属于经营行为，不构成非法经营罪，故而二审判决改判无罪。

二对两个案件的对比分析

　　以上两个案件所涉及的非法买卖外汇的行为方式是相同的，都是采用人民币结算在境内、港币结算在境外的方式，归还境外发生的赌债。那么，为什么前者有罪而后者无罪呢？其原因在于：有罪判决没有考虑被告人主观上是否具有营利目的。我们可以看到，在黄光裕案的一审和二审判决书中，主要讨论的是这种以人民币偿付外汇赌债的行为是否属于买卖外汇，并没有对于被告人主观上是否具有营利目的展开讨论。例如黄光裕案的判决书指出：“被告人黄光裕违反国家外汇管理制度，在国家规定的交易场所以外非法买卖外汇，破坏国家金融管理法规，扰乱金融市场秩序，其行为已构成非法经营罪，且数额特别巨大，情节特别严重。”这一判决只是以非法买卖外汇作为认定非法经营罪的根据，没有涉及被告人是否具有营利目的的问题。而在刘汉案中，虽然辩护人论及以人民币偿付外汇赌债，只是一种支付行为，并没有营利。但一审判决并没有采纳辩护人的意见，同样也是径直以买卖外汇行为认定为非法经营罪。但是，刘汉案的二审判决以刘汉没有营利目的为由改判非法经营罪不能成立。从刑法理论上来说，刘汉案的二审判决对于刑法的理解是准确的，值得肯定。
　　我国刑法第二百二十五条规定的非法经营罪，虽然在刑法条文中并没有明确规定该罪的成立必须以营利为目的。但是，既然本罪是非法经营罪，其构成要件行为必然只能是非法的经营行为。因此，行为人主观上的营利目的是不言而喻的。没有经营目的的行为根本不可能是经营行为，因此，在刑法条文中完全没有必要赘述以营利为目的。这里的营利，是指通过交易活动换取一定的利益回报。应当指出，营利与盈利还是有所不同的：营利是指活动的性质，而盈利是指营利活动的其中一种结果，因为营利活动还可能有另外一种结果，即亏损。在刑法理论上，营利目的是一种主观违法要素：只要其行为具有营利性质即可，而并不要求盈利，即使是亏损也不能否定被告人主观上的营利目的。
　　探讨非法买卖外汇行为是否构成非法经营罪，必须从相关的法律规定进行溯本追源的分析。国务院于1996年1月29日颁布的《外汇管理条例》（以下简称《条例》）第四十五条规定：“私自买卖外汇、变相买卖外汇或者倒买倒卖外汇的，由外汇管理机关给予警告，强制收兑，没收违法所得，并处违法外汇金额30％以上3倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”[3]在此，《条例》将私自买卖外汇、变相买卖外汇和倒买倒卖外汇这三种行为规定为外汇违法行为。虽然《条例》规定，构成犯罪的依法追究刑事责任，但并没有明确规定定罪处罚的具体根据。因此，这一规定只是一种提示性的规定，不能成为定罪量刑的法律根据。在上述三种行为中，即在私自买卖外汇、变相买卖外汇和非法介绍买卖外汇中，行为人主观上不以营利为目的，而只是单纯的兑换外汇的行为。与之不同的是，倒买倒卖外汇行为，是一种外汇经营行为，其特点是低价买入外汇、高价卖出外汇，从中牟取非法利益。由此可见，《条例》第四十五条根据是否以营利为目的对非法买卖外汇的行为作了类型上的区分。
　　此后，最高人民法院于1998年8月28日颁布了《关于审理骗购外汇、非法买卖外汇刑事案件具体应用法律若干问题的解释》（以下简称《解释》），其中第三条规定：“在外汇指定银行和中国外汇交易中心及其分中心以外买卖外汇，扰乱金融市场秩序，具有下列情形之一的，按照刑法第二百二十五条第（三）项[现为第（四）项]的规定定罪处罚：（一）非法买卖外汇20万美元以上的；（二）违法所得5万元人民币以上的。”这是司法解释首次规定非法买卖外汇行为应当按照非法经营罪定罪量刑。此后不久，全国人大常委会于1998年12月29日颁布了《关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定》（以下简称《决定》），其中第四条规定：“在国家规定的交易场所以外非法买卖外汇，扰乱市场秩序，情节严重的，依照刑法第二百二十五条的规定定罪处罚。单位犯前款罪的，依照刑法第二百三十一条的规定处罚。”《决定》的这一规定基本上是对前述司法解释的确认，两者除了在文字表述上存在一些差异以外，精神完全一致。
　　值得注意的是，将《解释》和《决定》与前述《条例》相对照，就会发现，《条例》规定了三种行为，但《解释》和《决定》都只规定了一种行为，即“买卖外汇”。那么，《解释》和《决定》所规定的“买卖外汇”，在与《条例》第四十五条相对应的意义上，是指“私自买卖外汇”和“变相买卖外汇”呢，还是指“倒买倒卖外汇”？如果是指前者而不包括后者，那么，不以营利为目的的买卖外汇行为构成犯罪，而以营利为目的的倒买倒卖外汇行为却不构成犯罪，这显然不合乎法理。换言之，将《解释》和《决定》所规定的“买卖外汇”解释为《条例》第四十五条中的“私自买卖外汇”和“变相买卖外汇”，虽然在文字形式上相符，但其结论并不合理；相反，将《解释》和《决定》所规定的“买卖外汇”解释为《条例》第四十五条规定的“倒买倒卖外汇”，则虽然文字上不对应，但在内容上具有合理性。
　　更为重要的是，如前所述，刑法第二百二十五条规定的非法经营罪本身要求行为人主观上具有营利目的，而符合这一要求的只能是倒卖外汇的行为，因此，我们应该把《解释》和《决定》所规定的“买卖外汇”理解为以营利为目的的倒卖外汇。只有这样，才能准确地将外汇违法行为加以区分：具有营利目的的倒卖外汇行为构成非法经营罪；而不以营利为目的的买卖外汇行为，只能处以行政处罚。
　　刘汉案的二审判决虽然是以被告人主观上没有营利目的为由认定其不构成违法经营罪，但实际上也否定了单纯的买卖外汇行为可以构成非法经营罪，而确认了只有以营利为目的的倒卖外汇行为才能构成非法经营罪。这一判决的裁判理由对于正确理解《解释》和《决定》关于买卖外汇行为构成非法经营罪的规定，具有重大的参考价值。与刘汉案中的行为一样，黄光裕案中的行为也是在境内以人民币支付其在境外发生的外汇赌债，该支付行为即使如同判决所认定，是一种变相买卖外汇的行为，但行为人主观上没有营利目的，在客观上根本就不是外汇经营行为，因此也同样不能构成非法经营罪。
　　目前，我国正在推行案例指导制度。案例指导制度所追求的目的之一，就是实现同案同判：相同的案件应当获得相同的判决。可以想见，在同一国度，相同的行为在此地法院被判有罪，在彼地法院却被判无罪。这并不仅仅是司法不统一的问题，更是司法不公正的问题。在一个法治国家，是不应该出现这种现象的。
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《刑事法判解》第17卷

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